关于《2019年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》的公告

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　　按照审计法及相关法律法规，县审计局对2019年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察河南和对审计工作的重要讲话和指示批示精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，依法全面履行审计监督职责，聚焦县域重点工作落实，聚焦三大攻坚战、疫情防控和“六稳”“六保”，聚焦财政资金提质增效，积极开展常态化“经济体检”，扎实推进审计整改，为新县全面建成小康社会、实现经济高质量发展贡献审计力量。

　　审计结果表明，2019年以来，面对经济下行压力加大和新冠疫情风险挑战，全县各部门在县委、县政府坚强领导下，认真落实党中央决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，全面落实“六稳”“六保”工作任务，奋力推动高质量发展，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好，经济社会发展总体健康平稳。

　　——本级财政收入增长势头良好，质量进一步提升。2019年县本级一般公共预算收入6.63亿元，同比增长9.5%，高于全省平均7.3%的水平。其中税收收入4.31亿元，占县本级一般公共预算收入比重的65.02%，较2018年提高2.35%，财政收入质量提升明显。

　　——减税效果明显，市场主体蓬勃发展。2019年我县共为各类市场主体减免税收近亿元。减税政策的推行有效减轻了企业负担，提升了市场信心，2019年我县新增工商注册登记企业884家，同比增长38.12%，全年税收收入完成4.31亿元，同比增长13.6%，实现了经济与税收的良性循环。

　　——民生投入持续加大，基层运转保障有力。2019年我县投入资金6.3亿元用于基本公共卫生服务、教育补助、城乡居民及企事业单位养老保险、困难群众生活补助、医疗救助等基本民生领域，投入资金6.8亿元用于保障人员工资、津补贴发放和住房公积金、社会保险缴费，投入2.1亿元用于保障机关事业单位日常运转和专项工作开展。

　　但审计也发现一些资金管理不规范、政策落实不到位等问题，需加以改进和规范。

　　一、县级财政管理审计情况

　　2019年，在财政收支压力较大情况下，县财政局深化预算管理体制改革，优化财政支出结构，统筹资金安排，重点保障了改善民生、服务经济发展和脱贫攻坚的支出需求，财政运行整体平稳。发现的主要问题：

　　(一)“异地开垦费”收支未纳入预算管理。财政局2019年异地开垦费收支未纳入预算管理，影响了年度预算收支的准确性。

　　(二)盘活存量资金工作不到位。县财政局2018至2019年共盘活财政存量资金9862.4万元，只是将局业务股室管理的财政存量资金进行了盘活，未对县直部门实有资金账户中的财政存量资金进行清理盘活，如审计发现有4个单位实有资金账户中应盘活未盘活财政存量资金2900.54万元。

　　(三)财政资金未全面实施预算绩效管理。截至2019年底，我县未设置部门单位整体绩效目标，绩效评价结果也未与预算安排挂钩。2019年各预算单位安排有特定用途的资金301项16.22亿元，财政部门未直接进行预算绩效评审，112项扶贫资金由各预算执行单位自评，占年度专项资金总额的33.85%。

　　二、县级部门预算执行审计情况

　　从审计情况看，我县各部门能进一步强化预算约束，严格支出管理，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

　　(一)预算单位财务核算系统运行效率低。新县自2019年9月开始在全县实行电子账务网络核算，截至2020年5月，已覆盖364个部门单位(含二级机构)，有114个未完成2019年度账务结转工作，占比31.32%。审计抽查62个县一级预算单位，8个单位没有建立电子账套；另有8个单位虽建有电子账套，但未使用；进行电子账务核算的46个单位中，仅有政府办、财政局、检察院3个单位账务设置较规范，占比6.52%。

　　(二)预算、决算报表编制不细致。审计抽查54个县财政一级预算单位2019年预算、预算调整和决算数据，发现部分单位报表编制不规范，存在预算编制不准确，数据不真实的情况。其中8个单位决算数与收支预算数相差超过50%，占抽查单位数的14.8%；23个单位预算没有如实编列“结转和结余年初预算数”，占抽查单位数的42.59%。

　　(三)国有资产管理不规范。一是未设立国有资产管理领导小组。抽查的5个单位中有4个单位未按规定设立国有资产管理领导小组。二是资产底数不清、资产出租程序不公开透明。三是资产收益收缴不及时，涉及金额392.62 万元。四是资产处置不合规。

　　(四)落实过“紧日子”要求不到位。2个部门商品与服务支出超预算。

　　(五)财经违纪情况仍时有发生。一是违规设置帐外帐列支费用960.28万元。二是结余50.01万元伙食服务费未结算。

　　三、重点专项审计情况

　　(一)清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况。新县政府所属部门或机构共拖欠16家民营企业中小企业账款1792.25万元，拖欠主体主要是政府所属部门或机构，大部分都是拖欠的工程款，政府无预算或资金未落实是导致拖欠的主要原因。截至2020年6月30日，已全部清偿完毕，提前完成2020年清欠任务。

　　(二)第三期学前教育行动计划(2017-2020年)落实审计情况。2017至2019年，全县学前教育经费总投入4107.5万元。截至2019年底，全县共有幼儿园108所，在园幼儿1.34万人，教职工1256人。审计结果表明，实施学前教育三年行动计划以来，新县学前教育取得了长足发展，办园条件不断改善，师资队伍明显加强，幼儿教育普及程度明显提高。存在的主要问题：一是尚未建立学前教育联席会议制度，部门合作机制运行不畅，部分无证幼儿园未取缔到位。二是2019年未进行全县普惠性民办幼儿园认定工作。三是2019年未足额拨付公办幼儿园工作经费，未落实普惠性民办幼儿园奖补政策。四是学前教育还存在无证上岗现象。

　　(三)县级医院提质升级审计情况。新县人民医院“二级甲等”医院创建工作于2016年11月启动，截至2019年底，县医院在提质升级过程中共实施27个新建或改扩建院区项目，计划投资1403.53万元。目前县域远程诊疗系统已接入河南省远程医疗中心平台，医院医疗服务水平进一步提升，医院综合实力明显增强。存在的主要问题：一是诊疗科目设置不健全。二是远程诊疗乡镇覆盖率较低，医疗中心作用发挥不明显。三是高层次和紧缺型人才引进力度不够，人才建设不达标。四是提质升级资金管理不规范，存在项目建设、设备采购程序不完善和未据实结算工程价款等问题。

　　(四)政务信息系统审计情况。截至2020年3月底，抽查的13个部门共有政务信息系统69个。其中中央开发28个、省级开发35个、市级开发3个、县级自建3个。县级自建的3个政务信息系统总投资855.8万元。从审计情况看，各单位政务系统使用率较高，能够按照要求进行系统维护。大部分单位成立了网络安全和领导小组，有相应的网络和信息安全制度。但也还存在县级自建系统未进行安全等级保护定级、个别单位安全防范意识淡薄等问题。

　　四、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　(一)新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物审计情况。通过对疫情防控资金物资分配使用和政策措施落实情况进行全面覆盖、全程跟踪审计，促进资金及时拨付38.54万元，物资及时分配5.4万件。县防疫指挥部采纳审计建议出台《关于新县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控物资管理办法(试行)的通知》，从制度上规范健全了资金和物资管理流程、物资调配机制等。

　　(二)“放管服”改革审计情况。从审计情况看，大部分单位能积极贯彻落实“放管服”各项政策措施，在优化营商环境、激发市场活力等方面取得了一定成效，但存在如下问题：一是截至2020年3月底有108.77万元建房控制保证金、245万元工程质量保证金未及时退还。二是超比例向企业多收取244.83万元工程质量保证金。三是收取9个项目50家企业的300万元投标保证金未按规定时限退还。

　　五、政府投资项目审计情况

　　2019年共完成11项政府投资建设项目决算审计，送审金额1.46亿元，审定金额1.19亿元，审减2737.59万元。从审计情况看，我县政府投资建设项目仍存在建设程序不规范、违规招投标、多支付工程价款、项目管理不到位等问题，反映出相关部门监管的不到位。为进一步加强政府投资建设项目监管，县政府根据审计局建议制定出台了《新县政府投资项目审计监督管理办法》，为从根源上解决问题提供了政策支持。

　　六、审计发现问题整改情况

　　上半年，县审计局对2016年以来审计查出问题的整改情况进行全面排查及督促落实整改。历次扶贫审计发现的143个问题已经整改到位142个，整改率99.3%；其他105份审计报告中涉及的741个问题已整改704个，整改率95.01%，充分发挥了审计“查病、治病、防病”的作用。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，县审计局已依法征求了被审计单位意见，报告反映的问题正在得到整改和纠正；对审计发现的重要问题，县审计局及时向县委、县政府报送了审计要情，通过县领导的批示督办，有力推动了问题的解决和整改。下一步，将进一步加大督促整改力度，整改的全面情况，县政府将于年底前向县人大常委会专题报告。

　　七、下一步工作措施

　　(一)进一步提高预算编制及执行的精准性。一是提升预算编制科学化、规范化、精细化水平，做实做细做准项目支出，切实提高预算编制质量和预算执行规范化水平。二是严格执行年度预算，依法规范预算调整，增强预算约束力和严肃性，严禁无预算、超预算支出。

　　(二)全面实施财政资金绩效管理，将绩效管理覆盖所有财政资金，贯穿预算编制、执行全过程，坚持“花钱必问效、无效必问责”。清理整合专项资金，继续盘活存量资金，加大财政统筹使用力度，有效避免和防止资金沉淀，提升财政效能。

　　(三)进一步压实审计整改责任。各部门要认真落实审计整改工作主体责任，主要负责人是审计整改工作第一责任人，切实抓好问题整改，同时要举一反三，加强管理，完善制度。对审计整改不力、责任不落实、屡审屡犯、造成不良影响的，要依纪依规进行处理。